BO RR AD OR INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO 20 de diciembre de 2023 Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00014-2023 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Auditoría de carácter especial - Compromiso de informe directo Contraloría General de la República CONTENIDO Resumen Ejecutivo 5 1. INTRODUCCIÓN 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO GENERAL 5 ALCANCE 6 TÉRMINOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 SIGLAS Y ABREVIATURAS 8 2. RESULTADOS 8 Débil organización de la Unidad de Auditoría Interna del INCOPESCA 9 Necesidad de que el INCOPESCA adopte acciones para asegurar la continuidad de los servicios de la Auditoría Interna 10 3. CONCLUSIÓN 13 4. DISPOSICIONES 14 CUADROS CUADRO 1 RELACIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO INSTITUCIONAL CON EL PRESUPUESTO DEFINITIVO ASIGNADO A LA AUDITORÍA INTERNA DEL INCOPESCA, PARA EL PERÍODO 2020-2023 7 IMÁGENES GRÁFICO 1 PRESUPUESTO DEFINITIVO ASIGNADO A LA AUDITORÍA INTERNA DEL INCOPESCA, PARA EL PERÍODO 2020-2023 11 FIGURA FIGURA 1 CASOS EN QUE PROCEDE LA SUSTITUCIÓN DEL AUDITOR INTERNO 13 - 2 - Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? El objetivo de la auditoría fue determinar si las acciones llevadas a cabo por la Administración Activa y la Auditoría Interna del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (Incopesca) aseguran razonablemente la continuidad de los servicios que esta última presta, en congruencia con el marco jurídico y técnico aplicable. El período de análisis comprendió del 1° de enero de 2020 al 30 de junio de 2023, ampliándose en relación al Estudio Técnico presentado por el Auditor Interno anterior a la Junta Directiva en 2019. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? De conformidad con lo establecid ...

INFORME DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA 21 de diciembre de 2023 Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00015-2023 Contraloría General de la República División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo CONTENIDO Resumen Ejecu?vo 3 1. INTRODUCCIÓN 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO GENERAL E HIPÓTESIS 5 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 SIGLAS Y ABREVIATURAS 9 2. RESULTADOS 9 DEBILIDADES EN LA GESTIÓN FINANCIERA DE LOS RECURSOS 9 Debilidades en la solicitud y ejecución de los recursos presupuestarios 10 Atrasos significa?vos en el cumplimiento de los obje?vos y metas acordados del Programa 03 12 Atrasos en las contrataciones clave para el avance del Programa 03 14 DEBILIDADES EN EL ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DE RECURSOS EN EL MEDIANO PLAZO Y SUS RIESGOS 18 3. CONCLUSIÓN 20 4. DISPOSICIONES 20 CUADROS C UADRO 1 P ARÁMETROS DE CUMPLIMIENTO 7 C UADRO 2 P LANIFICACIÓN DE EJECUCIÓN DE MONTOS 7 C UADRO 3 C ALIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON RESPECTO A LA NOTA OBTENIDA 13 C UADRO 4 E STRUCTURA DE GOBERNANZA DEL M ANUAL O PERATIVO DEL P ROGRAMA 03 15 C UADRO 5 M ONTOS PROGRAMADOS PARA EJECUTAR POR AÑO P RESUPUESTOS P LURIANUALES 2023-2024 18 - 2 - Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La Auditoría de Carácter Especial tuvo como objetivo determinar si INCOPESCA cumple con los estándares de capacidad de gestión financiera requeridos en las dimensiones de Presupuesto y Tesorería, específicamente en cuanto al Programa 03 Desarrollo Sostenible de la Pesca y Acuic ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00006-2022 11 de agosto, 2022 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA DEL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA PARA CONSERVAR Y PROMOVER EL USO SOSTENIBLE DE ECOSISTEMAS DE ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría 11 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 11 Siglas 11 Resultados 12 Funcionamiento del Sistema para Conservar y Promover el Uso Sostenible de Esteros, Manglares y Playas 12 Ineficacia de las acciones preparativas asociadas al Sistema para conservar y promover el uso sostenible de esteros, manglares y playas 12 Coordinación y participación de partes interesadas en la conservación y promoción del uso sostenible de esteros, manglares y playas 21 Insuficiente trabajo colaborativo pone en riesgo la gestión integral de los esteros, manglares y playas. 21 Conclusiones 29 Disposiciones 30 Disposiciones 30 AL CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS DE CONSERVACIÓN (CONAC) DEL SINAC 30 FIGURAS FIGURA NRO 1 SISTEMA DE CLASIFICACIÓN HUMEDALES 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ FIGURA NRO 2 DEFINICIÓN Y SERVICIOS ECOSISTÉMICOS DE LOS ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 9 FIGURA NRO 3 CAPACIDAD DE GESTIÓN DE ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 12 FIGURA NRO 4 PROTOCOLOS PARA EL MONITOREO ECOLÓGICO DE MANGLARES Y PLAYAS EMITIDOS POR SINAC 15 FIGURA NRO 5 POLÍTICAS PÚBLICAS E INSTRUMENTOS DE GESTIÓN SOBRE HUMEDALES EMITIDOS POR EL SINAC 18 FIGURA NRO 6 RASGOS QUE DEFINEN UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA INTELIGENTE 23 FIGURA NRO 7 MECANISMOS PREVISTOS POR EL ORDENAMIENTO JURÍDICO DONDE SE PUEDEN DESARROLLAR ACTIVIDADES COO ...